Leer meer over het basisbelastingsysteem met ons.

Coretax-systeem voor buitenlandse bedrijven in Indonesië

Indonesië blijft zijn belastingadministratie moderniseren als onderdeel van een bredere digitale overheidsagenda, en een van de belangrijkste ontwikkelingen voor buitenlandse investeerders is het Coretax-systeem. Coretax, geïntroduceerd door de Belastingdienst (DGT) onder het Ministerie van Financiën, is ontworpen om gefragmenteerde verouderde platforms te vervangen en een enkel, geïntegreerd digitaal ecosysteem te creëren voor belastingregistratie, rapportage, betaling, controle en gegevensvergelijking.

Voor buitenlandse bedrijven (PT PMA), expat-directeuren, vastgoedontwikkelaars, horeca-ondernemers, makelaars en internationale investeerders die van plan zijn in Indonesië te wonen of met pensioen te gaan, is het begrijpen van Coretax niet langer optioneel, maar een strategische nalevingskwestie die direct van invloed is op vergunningen, bankieren en investeringszekerheid.

Wat is het Coretax-systeem?

Het Coretax-systeem is het next-generation belastingadministratieplatform van Indonesië, ontwikkeld door de Directoraat-Generaal Belastingdienst (DJP/DGT). Het consolideert meerdere bestaande applicaties zoals e-Registratie, e-Aangifte, e-Facturatie en belastingrekeningmonitoring in één gecentraliseerd digitaal systeem.

De doelstellingen zijn duidelijk.:

Verbeter de naleving en transparantie van belastingen door real-time data-integratie.
Versterk risicogebaseerde audits met behulp van analyses en gegevens van derden.
Vereenvoudig de dienstverlening aan belastingbetalers, zowel particulieren als bedrijven, inclusief buitenlandse belastingbetalers.
Ondersteun de digitale economie en het investeringsklimaat van Indonesië.

Het project is verankerd in de bredere belastinghervormingsagenda van Indonesië onder de Wet op de Harmonisatie van Belastingvoorschriften (Wet nr. 7 van 2021) en daaropvolgende voorschriften van het Ministerie van Financiën die de nadruk leggen op digitale rapportage, informatie-uitwisseling en efficiëntie van handhaving.

Waarom Coretax belangrijk is voor buitenlandse bedrijven

Buitenlandse investeerders richten zich vaak op oprichting, bedrijfsvergunningen via OSS-RBA en naleving van immigratiewetgeving. Echter, belastingadministratie is even cruciaal, en Coretax geeft de manier waarop de overheid bedrijfsactiviteiten controleert een nieuwe vorm.

Voor PT PMA’s en buitenlandse structuren zal Coretax:

Koppel NPWP (belastingnummer), bedrijfsvergunningen, aandeelhouders en bestuurders in één profiel.
Volg automatisch btw, loonheffing, vennootschapsbelasting en payrollverplichtingen.
Gegevens kruislings controleren met banken, douane, immigratie en lokale overheden.
Markeer inconsistenties tussen gerapporteerde omzet, geïmporteerde goederen, werknemers en activa.

Voor branches zoals onroerend goed, vastgoedbeheer, horeca, food & beverage en handel, waar het transactievolume hoog is en de btw-blootstelling aanzienlijk, vergroot Coretax de auditzichtbaarheid aanzienlijk.

Hoe Coretax typische buitenlandse bedrijven beïnvloedt

1. Oprichting en vroege activiteiten van PT PMA

Zodra een buitenlands bedrijf is geregistreerd, wordt zijn fiscale profiel aangemaakt en gemonitord binnen Coretax. Vertragingen bij btw-registratie, loonbelastingaangifte of maandelijkse aangiften zullen veel zichtbaarder zijn voor de autoriteiten.

2. Directeuren en expat-medewerkers

Buitenlandse bestuurders en expats die in Indonesië werken, moeten ervoor zorgen dat hun persoonlijke belastingregistraties, maandelijkse inhoudingen en jaarlijkse aangiften correct zijn afgestemd op de bedrijfsgegevens. Coretax maakt het gemakkelijker om mismatches te detecteren.

3. Vastgoed- en onroerendgoedbedrijven

Voor ontwikkelaars, vastgoedbeheerders en makelaars versterkt Coretax het toezicht op:

BTW op vastgoedtransacties.
Definitieve inkomstenbelasting op overdrachten van grond en gebouwen.
Rapportage van huurinkomsten.
Lokale belastingcoördinatie.

4. Horeca- en gastvrijheidondernemers

Hoogfrequente verkopen en btw-verplichtingen betekenen dat restaurantketens, cafés en hotels te maken krijgen met een strengere afstemming tussen gerapporteerde omzet en betalingsstromen.

Wat buitenlandse bedrijven nu moeten doen

Om de Coretax-uitrol voor te blijven, moeten buitenlandse bedrijven een proactieve compliance-strategie aannemen:

Bekijk uw belastingprofiel
Zorg ervoor dat het NPWP, de btw-status, de aandeelhouders en de bestuurders van uw bedrijf correct zijn geregistreerd en bijgewerkt.
Eerdere indieningen controleren
Voer een interne beoordeling uit van vennootschapsbelasting, btw en bronbelastingen over de afgelopen jaren.
Versterk de boekhoudsystemen
Uw boekhoud- en ERP-systemen moeten in staat zijn nauwkeurige, afstemmingsgeschikte gegevens te produceren die aansluiten bij de Indonesische belastingformaten.
Documentatie voor verrekenprijzen opstellen
Grensoverschrijdende transacties zijn een prioriteitsgebied voor de Indonesische belastingdienst onder digitale monitoring.
Train Management- en Financiële Teams
Buitenlandse directeuren en financieel managers moeten de Indonesische indieningstermijnen en goedkeuringsprocessen begrijpen.

Conclusie

De regelgeving in Indonesië is dynamisch, en digitale handhavingssystemen zoals Coretax verminderen de foutmarge. Veel buitenlandse investeerders lopen problemen tegen niet door slechte bedoelingen, maar door onbekende rapportageregels, taalbarrières of niet-aansluitende bedrijfsstructuren.

Werken met een ervaren Indonesisch consultancybureau stelt u in staat om:

Navigeer vol vertrouwen door regelgevingsupdates.
Effectief communiceren met de belastingdienst.
Minimaliseer blootstelling aan audits.
Bescherm de waarde van langetermijninvesteringen.
Focus op het laten groeien van uw bedrijf in plaats van brandjes te blussen met nalevingskwesties.

Als u van plan bent te investeren, te ondernemen of met pensioen te gaan in Indonesië en duidelijkheid wilt over hoe het Coretax-systeem uw bedrijf of persoonlijke belastingpositie beïnvloedt, staat Indoned Consultancy klaar om u te helpen.

Onze juridische en fiscale professionals helpen buitenlandse cliënten met:

Oprichting en herstructurering van PT PMA.
Naleving van vennootschaps- en individuele belastingen.
BTW- en bronbelastingstrategie.
Auditverdediging en ondersteuning bij belastinggeschillen.
Belasting en salarisadministratie voor expats.

Neem vandaag nog contact op met Indoned Consultancy voor een gratis eerste consult en laat onze experts u veilig door het veranderende belastinglandschap van Indonesië loodsen.

Disclaimer

De hier verstrekte informatie is gebaseerd op onze jarenlange ervaring. Het proces of de vereisten kunnen variëren afhankelijk van de specifieke feiten en omstandigheden. Bovendien zijn de wet- en regelgeving in Indonesië onderhevig aan frequente wijzigingen. Neem contact met ons op als uw adviseur voor actuele informatie en nauwkeurig advies. Klik hier voor meer informatie en u kunt ook onze social media-accounts volgen om de nieuwste informatieberichten te bekijken. Klik op de volgende links: Facebook, Instagram, LinkedIn en Twitter.

Gerelateerde pagina

Beperkte aanbieding

Let's Connect

FAQ

⮞ Wat is het verschil tussen een PT PMDN en PT PMA in Indonesië?

In het algemeen staat PMA voor Buitenlandse Directe Investeringen, terwijl PMDN staat voor Binnenlandse Directe Investeringen. Vanuit het oogpunt van de betekenis, in het kort, is PMA een investeringsactiviteit om zaken te doen op het grondgebied van de Republiek Indonesië die wordt uitgevoerd door buitenlandse investeerders, zowel degenen die volledig gebruik maken van buitenlands kapitaal of in joint ventures met binnenlandse investeerders. PMDN is dan weer een investeringsactiviteit om zaken te doen op het grondgebied van de Republiek Indonesië die wordt uitgevoerd door binnenlandse investeerders met binnenlands kapitaal.

Binnenlandse investeerders zijn Indonesische burgers (WNI), Indonesische bedrijfsentiteiten, de regering van Indonesië of regio's die investeren op het grondgebied van Indonesië. Buitenlandse investeerders zijn buitenlandse burgers, buitenlandse bedrijfsentiteiten en/of buitenlandse overheden die investeren op het grondgebied van de Republiek Indonesië.

⮞ Hoe lang duurt het om een bedrijf als PT PMA of PMDN op te richten in Indonesië?

Met de nieuwe regels en systeemwijzigingen duurt het proces van het oprichten van een bedrijf, zowel PT PMDN als PT PMA, niet lang. Het duurt minstens 10-15 werkdagen nadat aan alle documentvereisten is voldaan.

⮞Zijn er bepaalde kapitaalvereisten waaraan moet worden voldaan voor de oprichting van een PT PMA?

Ja. Om het oprichtingsproces van PT PMA te kunnen uitvoeren, is het maatschappelijk kapitaal dat in de oprichtingsakte moet worden geschreven Rp. 10 miljard, exclusief de waarde van grond en gebouwen. Bij het opmaken van de oprichtingsakte zal de door ons aangestelde notaris een verklaring geven aan de aandeelhouders die ondertekenen dat ze het genoemde bedrag aan kapitaal zullen storten. De verklaring zal echter meestal niet de vervullingstermijn bevatten. Nadat het bedrijf is opgericht, zal het bedrijf op regelmatige basis een investeringsrapportage uitvoeren die later een van de bewijzen zal worden voor de activiteiten van het bedrijf met zijn kapitaal.

⮞Is de oprichting van het bedrijf voltooid als ik de oprichtingsakte al heb?

Over het algemeen is het proces van het oprichten van een bedrijf verdeeld in 2 fasen. De eerste fase is de oprichtingsfase. In deze fase verwerk je de basisdocumenten en vergunningen van je bedrijf, zoals: oprichtingsakte, legalisatiedocument, Company NPWP (Taxpayer ID Card), bedrijfsidentificatienummer, opening van een bedrijfsbankrekening en andere documenten afhankelijk van je sector en bedrijfstak. De tweede fase is de operationele fase. In deze fase, voor en/of tijdens de activiteiten van je bedrijf, moet je voldoen aan de verplichtingen van het bedrijf. Zoals het betalen van belastingen, het verkrijgen van bedrijfsvergunningen, het rapporteren van LKPM (Investment Activity Report), BPJS Werkgelegenheid en Gezondheid Registratie, en andere verplichtingen afhankelijk van de sector en het vakgebied.

⮞ Wat is BPJS en LKPM?

BPJS staat voor Social Security Administering Board (Bestuur Sociale Zekerheid), een speciale instelling die belast is met het beheer van de ziektekosten- en arbeidsverzekeringen voor het publiek, ambtenaren en particuliere werknemers. BPJS heeft 2 soorten, namelijk: BPJS Gezondheidszorg en BPJS Arbeid. Elk geregistreerd bedrijf met werknemers is verplicht om zijn werknemers te registreren in het BPJS-programma, zowel BPJS Gezondheidszorg als BPJS Arbeid.

LKPM staat voor Investerings Activiteiten Rapport. Het is een rapport over de voortgang van de realisatie van investeringen en problemen waarmee zakelijke actoren worden geconfronteerd, dat periodiek moet worden opgesteld en ingediend.

⮞ Moet ik een kantoor hebben om een bedrijf te starten in Indonesië?

Ja, dat klopt. Wanneer je een bedrijf opricht, is een correspondentieadres van fundamenteel belang. Dit is nodig omdat later alle correspondentie van de overheid of gerelateerde instanties naar het kantoor/correspondentieadres van je bedrijf wordt gestuurd. Daarnaast moet een bedrijf een vestigingsplaats hebben, wat een van de vereisten is voor het maken van een oprichtingsakte.

⮞ Ik heb nog geen kantooradresreferentie voor mijn bedrijf. Wat moet ik doen?

Heb je een locatie in gedachten waar je je bedrijf in het algemeen wilt vestigen? Ben je bijvoorbeeld van plan om het op Bali te doen, zoals in de omgeving van Kuta, Ubud, Sanur of Jimbaran? We hebben verschillende specifieke plaatsreferenties die je kunnen helpen bij het bepalen van de locatie van je bedrijfskantoor. Laat het ons weten.

⮞ Moet ik naar Indonesië om een bedrijf te starten?

In het stadium van de oprichting van een bedrijf ben je niet verplicht om naar Indonesië te komen. Hoewel het niet verplicht is om naar Indonesië te komen, kunt u het land bezoeken met een visum dat wij u kunnen verstrekken.

Sommige processen bij het oprichten van een bedrijf kunnen worden uitgevoerd door een volmacht te geven aan een van onze medewerkers die het oprichtingsproces van je bedrijf afhandelt. Ons team is ervaren genoeg op hun gebied en daarom zullen de nodige zaken worden voorbereid en aan je worden meegedeeld.

INDONED CONSULTANCY

Het Indoned Team is toegewijd aan het stimuleren van maatschappelijke verandering en het bevorderen van ecologische duurzaamheid. Door op innovatieve manieren samen te werken met overheden, non-profitorganisaties en maatschappelijke organisaties, ontwerpen en leveren we oplossingen die bijdragen aan een duurzame en welvarende toekomst voor iedereen.

Meld je aan voor onze nieuwsbrief

Pagina

Handige link

Neem contact met ons op

Istana Kuta Galeria, Central Parkir Patih Jelantik Street PM 1 No. 21 Kuta – Bali 80361(Indonesia)

Diensten